酒店的会计、出纳分别主要负责什么？

出纳的工作流程如下：\x0d\ 一、办理银行存款和现金领取。\x0d\ 二、负责支票、汇票、发票、收据管理。\x0d\ 三、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。\x0d\ 四、负责报销差旅费的工作。\x0d\ 1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。\x0d\ 2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。\x0d\ 五、员工工资的发放。\x0d\ 出纳工作细则：\x0d\ 工作事项及审验等程序\x0d\ 失误防范及纠正程序\x0d\ 现金收付\x0d\ 1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。\x0d\ 若收到假币予以没收，由责任人负责。\x0d\ 2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。\x0d\ 多付或少付金额，由责任人负责。\x0d\ 3、把每日收到的现金送到银行。\x0d\ 不得“坐支”。\x0d\ 4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符\x0d\ 做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。\x0d\ 5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。\x0d\ 特殊情况需审批。\x0d\ 6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。\x0d\ 若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。\x0d\ 银行账处理\x0d\ 1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。\x0d\ 2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。\x0d\ 每日下班之前填制结报单。\x0d\ 3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。\x0d\ 4、公司账务章平时由出纳保管。\x0d\ 每日下班后账务章交总经理处。\x0d\ 报销审核\x0d\ 1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。\x0d\ 若无，应补。\x0d\ 2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。\x0d\ 若有，问明原因或不予报销。\x0d\ 3、正规发票是否与收据混贴。\x0d\ 若有，应分开贴。\x0d\ 4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。\x0d\ 若超过，应重填。\x0d\ 5、大、小金额是否相符。\x0d\ 若不相符，应更正重填。\x0d\ 6、报销内容是否属合理的报销。\x0d\ 若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。\x0d\ 7、支付证明单上是否有总经理签字。\x0d\若无，不予报销。

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