资产清查工作报告指引

资产清查工作报告指引

　资产清查工作程序：(1)制定本单位资产清查工作方案，组织学习有关政策，研究工作报表，做好人员分工;(2)对本单位户数、编制和人员状况等基本情况进行全面清理。下面是整理的关于资产清查工作报告指引，欢迎阅读!

　 单位资产清查工作报告

　根据财政部资产清查工作的相关制度、政策，按照市财政局与市局的有关要求，我局认真按时完成资产清查的主体工作，现将有关资产清查的工作情况报告如下：

　 一、以资产清查工作总体状况分析

　(一)资产清查工作基准日

　×××年xx月31日。

　(

　二)资产清查范围

　经清理，本单位纳入本次资产清查范围的单位户数为1户，即行政本部1户，执行行政单位会计制度。

　(三)资产清查工作具体实施情况

　1、成立局资产清查工作小组，制定本局的资产清查工作方案。

　2、按照本局制定的资产清查工作方案组织实施。以财务、综合办公室为主，各科室密切配合进行。

　3、按照要求，认真开展了单位自查。包括单位帐务清理，财产清查，及时做好工作底稿，填制《行政事业单位资产清查工作基础表》，编制《行政事业单位资产清查报表》，撰写《行政事业单位资产清查工作报告》。

　 二、资产清查工作结果

　1、截至×××年xx月31日的资产清查结果情况

　资产合计×××××元

　(1)×××

　(2)×××

　(3)×××

　2、截至×××年xx月31日的负债清查结果情况

　负债合计×××元

　暂存款×××元

　3、截至×××年xx月31日的净资产清查结果情况

　净资产合计×××元

　(1)×××

　(2)×××

　其中：经常性结余×××元

　专项结余×××元

　 三、资产盘盈、资产损失清查结果情况

　我局无发生资产盘盈和盘亏情况。

　 四、对资产清查暴露出来的单位资产、财务管理中存在问题、原因的分析及整改措施

　(一)存在问题

　××××××

　(二)原因分析

　×××××

　(三)整改措施

　1、提高认识，进一步加强国有资产管理，一是建立资产理责任机制。二是增强财物管理人员的责任意识，使账物管理责任和记账人员的责任真正落到实处。三是加强制度建设，健全基础工作。四是规范资产处置行为，严格资产审批制度。严格按《行政事业单位国有资产管理办法》《行政事业单位国有资产处置管理实施办法》及本次清产核资有关文件等规定的程序和批准权限，实行严格的审批制度。运用计算机等现代化工具加强对资产的监控，把单位的资产管理与财务管理、资产的价值管理和实物管理结合起来，及时反映单位的资金动作、资产存量和变量情况，实现由静态管理向动态管理的转变，真正发挥存量资产的效能。

　 资产清查工作报告1

　根据《**市行政事业单位资产清查工作方案》(东财〔〕47号)和《关于在全市范围内开展行政事业单位资产清查工作的通知》(东财〔〕28号)文的要求，我们对本单位进行资产清查。现将有关资产清查情况报告如下：

　 一、资产清查基本情况

　(一)本单位成立于 年 月，属于行政/事业单位，主管部门是 ，法定代表人是 ，法定地址为**市 ，人员编制 人，在编干部职工 人，实有人员(含临工) 人。单位主要职能为 。

　(二)工作基准日：本单位资产清查工作基准日是xx月31日。

　(三)资产清查工作范围

　本次资产清查的工作范围是：本单位及未单独核算、与本单位合并填报报表的单位 个，分别为 。

　不列入此次清查范围，但由本单位填报有关数据单位 个，分别为 。

　(四)清产核资工作具体实施情况

　1、本次清产核资工作的主要内容为：基本情况清理、帐务清理、财产清查、完善制度。

　2、资产清查的组织工作。本单位成立了资产清查工作小组，统一组织实施本单位资产清查工作。小组成员包括：组长： ，副组长： ，成员： 。

　3、资产清查工作程序：(1)制定本单位资产清查工作方案，组织学习有关政策，研究工作报表，做好人员分工;(2)对本单位户数、编制和人员状况等基本情况进行全面清理。时间安排：3月 日至 月 日;(3)进行帐务清理、财产清查，时间安排： 月 日至 月 日，组织人员输入固定资产电子卡并进行核对，时间安排： 月 日至 月 日;(4)导入资产清查报表，分析资产清查结果;(5)撰写资产清查工作报告，上报有关数据;(6)工作总结和完善单位资产管理方向制度。

　4、其他工作情况

　 二、资产清查工作结果

　(一)资产清查结果

　通过对本单位xx月31日会计报表及资产损益情况的清查，本单位资产总额账面值为 元，清查值为 元：负债总额账面值为 元，清查值为 元：净资产总额账面值为 元，清查值为 元。

　(二)会计差错调整情况

　截至xx月31日，本单位会计账中资产总额账面值为 元，资产清查报表中资产总额账面值为 元，差额 元，属于会计差错调整。具体情况为： 。

　 三、重要事项说明

　(一)资产损益及资金挂账情况;

　本单位此次资产清查中，资产损失 元，占资产账面值的 %。主要包括流动资产损失 元、固定资产损失 元、对外投资(有价证券)损失 元、无形资产损失 元、其他资产损失及资金挂账等 元;具体损失原因分别为 。

　(二)资产盘盈情况;

　本单位此次资产清查中，资产盘盈 元，占资产账面值的 %。主要包括流动资产盘盈 元、固定资产盘盈 元、无形资产盘盈 元、其他资产盘盈等 元;具体盘盈原因及入账、计价情况分别为 。

　(三)关于土地使用权情况的说明;

　(四)单位申报处理的资产损益。

　本单位在此次资产清查中共申报处理资产损失 元，申报处理的损失资产占单位资产总额账面值的 %。其中流动资产损失 元，固定资产损失 元，对外投资损失 元，无形资产损失 元，其他资产损失 元。

　本单位在此次资产清查中共申报处理资产盘盈 元，申报处理的盘盈资产占单位资产总额账面值的 %。其中流动资产盘盈 元，固定资产盘盈 元，对外投资盘盈 元，无形资产盘盈 元，其他资产盘盈 元。

　四、资产清查工作中发现存在的问题及改进的措施

　(一)存在的资产管理问题及产生的原因;

　(二)存在的财务管理问题及产生原因;

　(三)相应的改进措施;

　 五、备查材料

　(一)单位度结转后资产负债表。

　(二)土地、房屋建筑物产权证明资料(复印件)。

　(三)土地、房屋建筑物分布、使用状况及经营情况书面说明材料。

　(四)市审计局出具年度审计报告或委托社会中介机构审计报告。

　(五)资产损益证据。单位申报的各项资产盘盈、资产损失和资金挂账，必须提供具有法律效力的外部证据、社会中介机构的经济鉴证证明和特定事项的单位内部证据。

　1、具有法律效力的外部证据是指单位收集到的与本单位资产损益相关的具有法律效力的书面文件。主要包括：单位的撤销、合并公告及清偿文件;政府部门有关文件;司法机关的判决或者裁定;公安机关的结案证明;工商管理部门出具的注销、吊销及停业证明;专业技术部门的鉴定报告;保险公司的出险调查单和理赔计算单;企业的破产公告及破产清算的清偿文件;符合法律规定的其他证明等。

　2、社会中介机构的经济鉴证证明是指社会中介机构按照独立、客观、公正的原则，对单位的某项经济事项出具的专项经济鉴证证明或鉴证意见书。社会中介机构包括：会计师事务所、资产评估机构、律师事务所、专业鉴定机构等。

　3、特定事项的单位内部证据是指单位对涉及资产盘盈、盘亏或者实物资产报废、毁损及相关资金挂账等情况的内部证明和内部鉴定意见书等。主要包括：有关会计核算资料和原始凭证;单位的内部核批文件及情况说明;资产盘点表;单位内部技术鉴定小组或内部专业技术部门的鉴定文件或资料;因经营管理责任造成的损失的责任认定意见及赔偿情况说明;相关经济行为的业务合同等。

　 审计资产清查专项审计报告(参考格式)

　XX厅/局XX研究中心：

　受省行政事业单位资产清查联席会议办公室的委托，我们审计了ABC研究中心(以下简称ABC公司)截至2006年12月31日止的资产清查情况，对其单位的现行内部控制制度及其执行情况进行了解，并在ABC中心资产清查的基础上，对ABC中心资产清查结果进行了专项财务审计。在审计过程中，我们本着独立、客观、公正和科学的原则，实施了必要的审计程序，现将以2006年12月31日为基准日的资产、负债和净资产清查核实情况及结果报告如下：

　 一、资产清查工作范围(根据实际情况填写)

　(一)ABC中心基本情况

　简要介绍ABC中心的组建情况、性质、职能，负责人名称，地址人员概况等。

　(二)资产清查工作范围

　按照《甘肃省行政事业单位资产清查实施办法》以及资产清查工作方案的要求，本次资产清查的范围为ABC中心及所属分支机构(指不具独立法人资格)的全部资产、负债。列入资产清查的范围的资产总额 ?元，负债总额 ?元，净资产总额 ?元(其中：固定基金 ?元，结余 ?元)。

　参与ABC中心资产清查的单位具体情况为：(列明参与资产清查的具体分支机构名称、负责人、性质等)。

　 二、资产清查依据(根据实际情况填写)

　(一)法律、法规依据

　1、行政单位财务规则;

　2、事业单位财务规则;

　3、行政单位会计制度;

　4、事业单位会计制度;

　5、行政单位国有资产管理暂行办法;

　6、事业单位国有资产管理暂行办法;

　7、财政部关于行政事业单位资产清查的有关规定;

　8、《行政事业单位资产清查实施办法(甘财办资[2006]49号);

　9、《甘肃政府关于加强行政事业单位国有资产管理工作的`通知》(甘政[2006]97号)

　10、《甘肃政府办公厅关于开展全省行政事业单位资产清查工作的通知》(甘政[2006]112号)

　11、《中国注册会计师独立审计准则》;

　12、资产清查有关的制度规定。

　(二)行为依据

　1、 ?年 ?月 ?日 ?部门 ?号文件(关于ABC中心资产清查专项审计工作的函);

　2、资产清查专项审计业务委托协议书。

　 三、资产清查过程及实施情况

　1、 ?资产清查工作基准日： ?年 ?月 ?日

　2、 ?工作起止日期： ?年 ?月 ?日至 ?年 ?月 ?日;

　3、组织实施情况：

　(1)根据国家和甘肃省资产清查的相关文件，在对ABC中心充分调查了解的基础上编制此次资产清查专项财务审计的实施方案;

　(2)培训参加专项审计工作的相关人员，协助ABC中心做资产清查基础工作;

　(3)对ABC中心资产清查基准日的会计报表进行审计，以保证ABC中心资产清查基准日账面数的准确性;

　(4)核对、询证、查实ABC中心债权、债务，监盘ABC中心现金和抽查存货;

　(5)勘察、抽查ABC中心固定资产并验证其产权;

　(6)协助ABC中心按照事业单位财务规则、事业单位会计制度和资产清查的要求对单位有关会计差错进行调整

　(7)按照国家资产清查政策和有关财务会计制度规定，对ABC中心清理出的有关资产盘盈、资产损失及资金挂账进行核实、鉴证;

　(8)复核ABC中心在资产清查基础上编制的资产清查报表;

　(9)出具资产清查专项审计报告。

　 四、资产清查专项审计情况

　(一)、申报处理的资产损失情况

　在此次资产清查过程中，ABC中心共计清理出资产损失笔，总额(盈亏相抵后)为 ?元。其中：资产损失 ?笔，金额 ?元;资产盘盈共 ?笔，金额 ?元;潜盈 ?笔，金额 ?元。

　(二)经会计师事务所审核确认的资产损失情况

　经我所审核确认的符合资产清查申报条件的损失共 ?笔，金额(盈亏相抵后) ?元。其中：流动资产损失 ?笔，金额 ?元;长期投资损失 ?笔，金额 ?元;固定资产损失 ?笔，金额 ?元;无形及递延资产损失笔，金额 ?元;流动负债损失 ?笔，金额 ?元;长期负债损失 ?笔，金额 ?元;存货盘盈 ?笔，金额 ?元;固定资产盘盈 ?笔，金额 ?元;流动负债潜盈 ?笔，金额 ?元;长期负债潜盈 ?笔，金额 ?元。

　(三)、资产损失原因说明(按实际情况填列)。

　经会计师事务所审核确认的资产损失中：

　1、损失情况说明：说明损失的科目、户名、金额、原因、认定条件、核销理由、主要依据证据、所在页码等;(可以分损失原因说明，包括坏账损失、资产盘盈、资产盘亏、资产毁损、报废、投资损失、盗窃、诈骗损失、司法败诉强制执行损失等)

　2、盘盈情况说明，说明盘盈资产的科目、名称、数量金额及金额的确定依据、盘盈原因、主要依据证据、所在页码等;

　3、潜盈情况说明，说明潜盈项目的科目、户名、金额、潜盈原因、主要依据证据、所在页码等;

　 五、资产清查处理意见(根据实际情况列示)。

　(一)、申报待核销净损失的处理预案

　本次资产清查中，经会计师事务所审核确认的ABC中心资产损失净额为 ?元;申报自列损溢 ?元，核减净资产 ?元，根据，ABC中心的实际情况，具体处理方法如：

　1、核减结余 ?元;

　2、核减流动基金 ?元;

　3、核减固定基金 ?元;

　(二)申报损失批复后净资产的变化情况

　上述申报资产损失如得到批复后，ABC中心的净资产将为 ?元，其中固定基金 ?元、流动基金 ?元、结余 ?元。

　我们认为，ABC中心的资产清查工作是依据甘肃省相关文件执行的，申报的报表及相关资料真实可信，符合有关规定，各报表数据间勾稽关系正确，可以作为财政部门审批的依据。

　(三)、处理损失及挂帐对ABC中心的经营和财务状况将产生的影响

　1、处理损失及挂帐后，对ABC中心财务状况的影响如下：

　单位：人民币元

　项目 ?核减前金额 ?核减金额 ?核减后金额 ?影响比例

　资产总额

　负债总额

　净资产

　2、处理损失及挂帐后，对ABC中心未来经营业绩的影响如下：(可简要分析)

　六、在资产清查专项财务审计工作中发现的ABC中心重大资产和财务问题以及向ABC中心提出的有关改进建议

　(一) ?财务核算和管理存在的问题及改进建议

　(二) ?实物资产管理存在的问题及改进建议

　(三) ?其他方面存在的问题及改进建议

　七、重大事项专项说明

　对被审计单位在资产的完整性、产权瑕疵、担保、抵押、未决诉讼、未申报但实际存在的出租出借情况、银行借款、存款和往来账款函证或回函不符等事项的说明。

　八、报告使用范围

　以上资产清查审计报告仅供财政部门审批、ABC中心主管部门审查和检查资产清查单位之用，非法律、行政法规规定，报告的全部或部分内容不得提供给其他任何单位和个人，不得见诸于公开媒体。因报告使用不当造成的一切后果与本网站无关

银行询证函的样本

企业财务内部控制审计是内部审计部门依据国家有关方针政策和法律法规，以及本单位有关规章制度，对被审计单位企业财务内部控制的合规、健全、完善和有效性进行的审计监督活动。企业财务内部控制审计的目的是通过审查企业财务内部控制体系是否健全合规，是否体现了控制和相互制约原则，有无漏洞或薄弱环节，及检查企业财务内部控制实施是否有效，发现好的经验或存在的问题，提出改进措施或建议，促进被审计单位改善财务管理，提高财务工作水平和工作效率。

一、企业财务内部控制审计的重点

1.检查会计凭证管理内控制度。

所有会计业务是否都取得或填制了原始凭证；原始凭证的填制和审核、复核、稽核是否符合《会计法》和上级有关会计制度的要求；记账凭证的编制是否合规、合理、合法，要素是否齐全完整；凭证的传递、交接有无漏洞，是否及时有效；费用开支的审批程序是否符合规定，责任是否明确有效。

2.检查货币资金管理内控制度。

钱、账是否由不同人员分管，是否符合相互制约的原则；银行账户的设置、使用及核算是否合规、合法；现金、支票、有价证券、结算票据、印鉴的管理是否符合制度规定，有无漏洞，执行是否有效；货币资金收支有无审批制度，控制是否有效；货币资金有无定期盘点制度，出现差错或出现长、短款时处理是否及时并符合规定。

3.检查往来账目管理内控制度。

往来账目的设置和使用是否符合会计制度；资金借入、借出有无审批制度，执行是否有效，财务处理是否附有批件；债权、债务是否定期核对、清理、清偿，制度执行是否有效；呆账、死账的清查、处理是否合规、合法。

4.检查资产管理内控制度。

固定资产的购建、使用、调拨、出租、出借、投资、闲置、报废、定期检测、盘点等财务处理是否附有主管机关的审批凭据，附件是否合规、合法，手续是否齐全完备；原材料、低值易耗品等器材物资的采购、入库、发出、盘盈、盘亏、处理积压和报废等的财务处理是否都附有主管业务部门的审批凭据，附件是否合规、合法，手续是否齐全；在产品、产成品入库、发出、盘点、定期检测、处理积压和报废等财务处理，是否附有主管部门的审批凭据，附件是否合规、合法，手续是否齐全完备；固定资产、材料、产成品等管理部门是否有账目，是否与财务部门的账目定期核对并及时调整处理，调整处理是否合规、合法。

5.检查成本管理内控制度。

成本费用的收集、分配是否合规、合法；产品成本的收集、计算、分配、会计核算是否合规、合法；专项费用（如折旧、养老保险、职工福利费、工会经费等）的计提和分配是否合规、合法。

6.检查销售及利润管理内控制度。

产品销售的会计核算是否合规、合法；税金的会计核算是否合规、合法；管理费用、财务费用、销售费用的归集、核算是否合规、合法；利润的会计核算是否合规、合法。

二、存在的主要问题

我们在审计工作中发现，大部分单位能够结合本单位实际情况制定出切实可行的企业财务内部控制thldl.org.cn制度，财务内控制度比较健全，但有相当一部分制度得不到落实，执行效果不佳。

（一）财务内控制度执行中存在的主要问题。

1.会计凭证填制不规范。

记账凭证上填制、审核、记账、主管人员印鉴不全；原始凭证要素不全，如购货发票缺少品种、数量、单价，住宿费、餐费发票缺少日期等。凭证传递不及时，由于部分管理人员不及时将有关凭证向相关岗位交接，当期的生产成本（费用）和销售收入跨期入账的现象时有发生。

2.不相容岗位职责划分不清。

《会计法》第二十一条明确规定：“出纳人员不得兼管稽核、会计档案和收入、费用、债权和债务账目的登记工作”，有的单位以精简人员为理由，让出纳人员兼管报销，单位的财务专用印鉴也由出纳一人保管，严重违反了《会计法》的规定，这种做法不但容易造成工作中的差错，而且为职业犯罪提供了有利的条件。

3.往来账目管理混乱。

有的单位将往来科目当作万能科目，实行经营责任制后，部分经营责任人为了满足个人利益或小集团利益，将潜盈、潜亏以各种名目长期挂入往来科目不作处理；外投外借资金挂往来科目，有的外投资金由于对方倒闭、破产，已完全不可能收回，但仍然挂在往来科目中核算；债权债务中有的明细科目几年都没有任何变化，也不作相应调整和处理。以上做法导致债权债务严重不实。

4.物资采购、管理不善，账账、账实不符。

有的单位物资采购管理不严，不管生产实际用量而大批采购、重复采购，造成了物资的积压浪费，加重了管理成本、资金成本；有的单位材料入库、出库手续不全，材料管理部门长期不与财务部门对账。我们在审计中发现某油田的一个二级厂处材料出库已达一年之久，总金额500多万元，但该单位领导为了达到自己的政治目的，纵容财务人员长期不作账务处理，不但造成了账账不符、账实不符，而且造成了该单位业绩良好的假象。

5.成本费用管理不严。

乱挤乱摊成本现象比较严重，如将应列入资本性支出的固定资产、各种赞助款、捐赠款列入生产成本，应由管理费用、职工福利费、工会经费承担的费用也列入生产成本；费用分配存在一定的随意性，分配方法不合理，有的单位机构发生了变化，但仍延用以前的不符合实际情况的分配方法，有的单位分配方法前后不一致，甚至不是同一个会计人员做账，就运用不同的分配方法。

（二）企业财务内部控制本身具有局限性。

不论内控制度设想多么周到，执行多彻底，也只能对管理者提供合理的担保，不能提供绝对担保。

1.企业财务内部控制不能避免串通作弊的行为。不相容职务分离可以避免单独个人作弊的行为，但不能防止两个以上的人或部门合伙作弊的行为。

2.企业财务内部控制不能有效防止人为差错。因为内部控制不能防止工作人员粗心大意、精力分散、理解错误、判断错误，歪曲、曲解指令等。

3.企业财务内部控制不能有效防止管理越权行为及滥用职权。

4.企业财务内部控制更新跟不上经营管理变化，过去的控制措施对新出现的业务无能为力。

三、解决问题的对策

1.提高人员素质。

再好的制度也须人去执行、把关，因而人员素质就成为工作质量的决定因素。首先，要加强领导干部的素质教育，不断提高领导干部的政治觉悟和执法、守法意识，增强他们的责任感和使命感，只有领导干部认识到位了，才能重视、支持财务管理工作，将各种制度落到实处；第二，严格落实财会人员持证上岗制度。财会人员业务水平的高低、职业道德水准的好坏，直接影响到财务制度的有效执行，因此必须坚持对财务人员进行经常性的后续业务培训和职业道德教育；第三，落实稽核制度。对所有的会计事项都要实行由经办、审核、部门负责人、稽核四人负责的业务流转程序。新《会计法》对企业负责人、财务主管以及财务人员在经济活动中应承担的责任有了明确的规定，对在工作中不负责任、玩忽职守，给国家和企业造成重大经济损失的人，要追究责任，严肃处理。

2.充分发挥内部审计“一审、二帮、三促进”的作用。

由于内部审计与本单位的企业财务内部控制处于同一环境中，对本单位企业财务内部控制情况比较了解，因此可以把企业财务内部控制作为一个专题审计项目进行，也可以将企业财务内部控制的各个环节作为审计对象进行单独审计，准确把握企业财务内部控制的薄弱环节及容易造成损失的失控点，通过有针对性的、经常性的、连续性的跟踪审计监督，帮助有关控制单位或部门逐步加强和完善企业财务内部控制，使企业财务内部控制起到应有的作用。

企业财务总监需要不断提升自身的能力，完善企业财务内部控制，增加企业收益。现代意义上的财务总监（CFO）是公司重要的战略决策的制定者和执行者之一，是穿插于金融市场和价值管理之间的不可或缺的角色。随着全球经济一体化进程的深入，传统的财务管理知识已远远不能适应现代企业的需要。当今的财务管理人员及企业管理者，不仅要遵循某些传统的原则，还必须了解瞬息万变的资本市场及财务管理发展趋势，并掌握最新的策略与技术，以便高效地完成工作，给企业所有者和股东们提供强有力的利益保障与支持！

银行询证函

编号：

（银行）：

根据陕西省财政厅资产清查工作的要求，本单位对实物资产及其他各类资产、负债进行全面的资产清查，并聘请 会计师事务所有限责任公司对本单位进行资产清查审计，按照中国注册会计师独立审计准则的要求，应当询证本单位与贵行的存款、借款往来等事项。下列数据出自本单位账簿记录，如与贵行记录相符，请在本函下端“数据证明无误”处签章证明；如有不符，请在“数据不符”处列明不符金额，并附加说明事项详为指正。有关询证费用可直接从本单位 存款账户中收取。

回函请先传真至： （传真号）， 收。

原件请直接寄至： 会计师事务所 收。

通讯地址：

邮 编：

电 话：

截至 年 月 日止，本单位银行存款、借款账户余额等列示如下：

1、银行存款

账户名称 银行账号 币种 利率 余额 是否被抵押或质押或其他限制 备注

除以上所述，本单位并无其他在贵行的存款。

2、银行借款

银行账号 币种 余额 借款日期 还款日期 利率 借款条件 抵（质）押品/担保人 备注

除以上所述，本单位并无其他自贵行的借款。

3、其他事项

本函仅为复核账目之用。

（单位签章） （日期）

结论：1、数据证明无误

（银行签章） （日期）

2、数据不符，请列明不符金额及需加说明事项

（银行签章） （日期）

附件21

往来询证函

编号：

（单位）：

根据陕西省财政厅资产清查工作的要求，本单位对实物资产及其他各类资产、负债进行全面的资产清查，并聘请 会计师事务所有限责任公司对本单位进行资产清查审计，按照中国注册会计师独立审计准则的要求，应当询证本单位与贵单位的往来账项等事项。下列数据出自本单位账簿记录，如与贵单位记录相符，请在本函下端“数据证明无误”处签章证明；如有不符，请在“数据不符”处列明不符金额，并附加说明事项详为指正。

回函请先传真至： （传真号）， 收。

原件请直接寄至： 会计师事务所有限责任公司 收。

通讯地址：

邮 编：

电 话：

1、本单位与贵单位的往来账项列示如下：

截止日期 款项性质 贵单位欠 欠贵单位 备注

2、其他事项

本函仅为复核账目之用，并非催款结算。若款项在上述日期之后已经付清，仍请及时函复为盼。

（单位签章）（日期）

结论：1、数据证明无误

（单位签章）（日期）

2、数据不符，请列明不符金额及需加说明事项 （单位签章）（日期）

附件22

异地存放存货询证函

编号：

（单位）：

根据陕西省财政厅资产清查工作的要求，本单位对实物资产及其他各类资产、负债进行全面的资产清查，并聘请 会计师事务所有限责任公司对本单位进行资产清查审计，按照中国注册会计师独立审计准则的要求，应当询证本单位存放在贵单位的存货品名、数量及金额等事项。下列数据出自本单位账簿记录，如与贵单位记录相符，请在本函下端“数据证明无误”处签章证明；如有不符，请在“数据不符”处列明不符金额，并附加说明事项详为指正。

回函请先传真至： （传真号）， 收。

原件请直接寄至： 会计师事务所有限责任公司 收。

通讯地址：

邮 编：

电 话：

截止日期 品名 数量 金额 备注

若存货在上述日期之后已经发出也请贵单位及时函复为盼。

（单位签章） （日期）

结论：1、数据证明无误

（单位签章） （日期）

2、数据不符，请列明不符金额及需加说明事项

（单位签章） （日期）

附件23

投资询证函

编号：

（单位）：

根据陕西省财政厅资产清查工作的要求，本单位对实物资产及其他各类资产、负债进行全面的资产清查，并聘请 会计师事务所有限责任公司对本单位进行资产清查审计，按照中国注册会计师独立审计准则的要求，应当询证本单位与贵单位的投资及往来账项等事项。下列数据出自本单位账簿记录，如与贵单位记录相符，请在本函下端“数据证明无误”处签章证明；如有不符，请在“数据不符”处列明不符金额，并附加说明事项详为指正。

回函请先传真至： （单位传真号） 收。

原件请直接寄至： 会计师事务所有限责任公司 收。并请贵单位同时提供截止 年 月 日经管理当局签署的会计报表一份。

通讯地址：

邮 编：

电 话：

截至 年 月 日止，本单位与贵单位的投资及往来账项列示如下：

向贵单位投资金额 出资比例％ 贵单位欠 欠贵单位 当年应收投资收益 当年实收投资收益 备注

本函仅为复核账目之用。

（单位签章） （日期）

结论：1、数据证明无误

（单位签章） （日期）

2、数据不符，请列明不符金额及需加说明事项 （单位签章） （日期）

附件24

损失(盘盈)申报表

单位名称：

项目名称：

损失（盘盈）金额：

1、相关事件发生情况

2、申报损失（潜盈）的理由

3、所附主要证据及相关资料

经办人员签字：

日期：

部门主管人员意见：

签字：

日期：

财务负责人意见：

签字：

日期：

单位负责人意见：

签字：

日期：

资产清查领导小组意见：

签字：

日期：

*****************意见：

签字（章）：

日期：

备注：单位技术鉴定格式由各专业鉴定部门确定。

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