新手请教， 所得税主表附表是什么

所得税主表附表

中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）

税款所属期间： 年 月 日至 年 月 日

纳税人识别号: □□□□□□□□□□□□□□□ 金额单位：元(列至角分)

纳税人名称:

类别 行次 项目 金额

利润总额计算 1 一、营业收入（填附表一） 　

2 减：营业成本（填附表二） 　

3 营业税金及附加 　

4 销售费用（填附表二） 　

5 管理费用（填附表二） 　

6 财务费用（填附表二） 　

7 资产减值损失 　

8 加：公允价值变动收益 　

9 投资收益 　

10 二、营业利润（1-2-3-4-5-6-7+8+9） 　

11 加：营业外收入（填附表一） 　

12 减：营业外支出（填附表二） 　

13 三、利润总额（10＋11－12） 　

应纳税所得额计算 14 加：纳税调整增加额（填附表三） 　

15 减：纳税调整减少额（填附表三） 　

16 其中：不征税收入 　

17 　　　免税收入 　

18 　　　减计收入 　

19 　　　减、免税项目所得 　

20 　　　加计扣除 　

21 　　　抵扣应纳税所得额 　

22 加：境外应税所得弥补境内亏损 　

23 纳税调整后所得（13＋14－15-19-21＋22） 　

24 减：弥补以前年度亏损（填附表四） 　

25 应纳税所得额（23－24） 　

应纳税额计算 26 税率（25%） 　

27 应纳所得税额（25×26） 　

28 减：减免所得税额（填附表五） 　

29 减：抵免所得税额（填附表五） 　

30 应纳税额（27－28－29） 　

31 加：境外所得应纳所得税额（填附表六） 　

32 减：境外所得抵免所得税额（填附表六） 　

33 实际应纳所得税额（30＋31－32） 　

34 减:本年累计实际已预缴的所得税额 　

35 其中:汇总纳税的总机构分摊预缴的税额 　

36 汇总纳税的总机构财政调库预缴的税额 　

37 汇总纳税的总机构所属分支机构分摊的预缴税额 　

37-1 其中：本市总机构所属本市分支机构分摊的预缴税额

38 合并纳税（母子体制）成员企业就地预缴比例 　

39 合并纳税企业就地预缴的所得税额 　

40 本年应补（退）的所得税额（33－34） 　

附列资料 41 以前年度多缴的所得税额在本年抵减额 　

42 以前年度应缴未缴在本年入库所得税额 　

企业所得税年度纳税申报表附表一（1）：

收入明细表

行次 项 目 金 额

1 一、销售（营业）收入合计（2＋13） 　

2 （一）营业收入合计（3＋8） 　

3 1.主营业务收入（4＋5＋6＋7） 　

4 （1）销售货物 　

5 （2）提供劳务 　

6 （3）让渡资产使用权 　

7 （4）建造合同 　

8 2.其他业务收入（9＋10＋11＋12） 　

9 （1）材料销售收入 　

10 （2）代购代销手续费收入 　

11 （3）包装物出租收入 　

12 （4）其他 　

13 （二）视同销售收入（14＋15＋16） 　

14 1.非货币性交易视同销售收入 　

15 2.货物、财产、劳务视同销售收入 　

16 3.其他视同销售收入 　

17 二、营业外收入（18＋19＋20＋21＋22＋23＋24＋25＋26） 　

18 1.固定资产盘盈 　

19 2.处置固定资产净收益 　

20 3.非货币性资产交易收益 　

21 4.出售无形资产收益 　

22 5.罚款净收入 　

23 6.债务重组收益 　

24 7.政府补助收入 　

25 8.捐赠收入 　

26 9.其他 　

企业所得税年度纳税申报表附表二（1）：

成本费用明细表

行次 项目 金额

1 一、销售（营业）成本合计（2＋7＋12） 　

2 （一）主营业务成本（3＋4＋5＋6） 　

3 1.销售货物成本 　

4 2.提供劳务成本 　

5 3.让渡资产使用权成本 　

6 4.建造合同成本 　

7 （二）其他业务成本（8＋9＋10＋11） 　

8 1.材料销售成本 　

9 2.代购代销费用 　

10 3.包装物出租成本 　

11 4.其他 　

12 （三）视同销售成本（13＋14＋15） 　

13 1.非货币性交易视同销售成本 　

14 2.货物、财产、劳务视同销售成本 　

15 3.其他视同销售成本 　

16 二、营业外支出（17＋18＋……＋24） 　

17 1.固定资产盘亏 　

18 2.处置固定资产净损失 　

19 3.出售无形资产损失 　

20 4.债务重组损失 　

21 5.罚款支出 　

22 6.非常损失 　

23 7.捐赠支出 　

24 8.其他 　

25 三、期间费用（26＋27＋28） 　

26 1.销售（营业）费用 　

27 2.管理费用 　

28 3.财务费用 　

企业所得税年度纳税申报表附表三：

纳税调整明细表

行次 项目 账载

金额 税收金额 调增金额 调减金额

1 2 3 4

1 一、收入类调整项目 * * 　 　

2 1．视同销售收入（填写附表一） * * 　 *

#3 2．接受捐赠收入 * 　 　 *

4 3．不符合税收规定的销售折扣和折让 　 　 　 *

*5 4．未按权责发生制原则确认的收入 　 　 　 　

*6 5．按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益 * * * 　

7 6．按权益法核算的长期股权投资持有期间的投资损益 * * 　

*8 7．特殊重组 　 　 　 　

*9 8．一般重组 　 　 　 　

*10 9．公允价值变动净收益（填写附表七） * * 　 　

11 10．确认为递延收益的政府补助 　 　 　 　

12 11．境外应税所得（填写附表六） * * 　

13 12．不允许扣除的境外投资损失 * * 　 *

14 13．不征税收入（填附表一[3]） * * * 　

15 14．免税收入（填附表五） * * * 　

16 15．减计收入（填附表五） * * * 　

17 16．减、免税项目所得（填附表五） * * * 　

18 17．抵扣应纳税所得额（填附表五） * * * 　

19 18．其他 　 　 　 　

20 二、扣除类调整项目 * * 　 　

21 1．视同销售成本（填写附表二） * * * 　

22 2．工资薪金支出 　 　 　 　

23 3．职工福利费支出 　 　 　 　

24 4．职工教育经费支出 　 　 　 　

25 5．工会经费支出 　 　 　 　

26 6．业务招待费支出 　 　 　 *

行次 项目 账载

金额 税收金额 调增金额 调减金额

1 2 3 4

27 7．广告费和业务宣传费支出（填写附表八） * *

28 8．捐赠支出 　 　 　 *

29 9．利息支出 　 　 　 　

30 10．住房公积金 　 　 　 *

31 11．罚金、罚款和被没收财物的损失 　 * 　 *

32 12．税收滞纳金 　 * 　 *

33 13．赞助支出 　 * 　 *

34 14．各类基本社会保障性缴款 　 　 　 　

35 15．补充养老保险、补充医疗保险 　 　 　 　

36 16．与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用

37 17．与取得收入无关的支出 　 * 　 *

38 18．不征税收入用于支出所形成的费用 　 * 　 *

39 19．加计扣除（填附表五） * * * 　

40 20．其他 　 　 　 　

41 三、资产类调整项目 * *

42 1．财产损失

43 2．固定资产折旧（填写附表九） * *

44 3．生产性生物资产折旧（填写附表九） * * 　 　　　

45 4．长期待摊费用的摊销（填写附表九） * * 　 　

46 5．无形资产摊销（填写附表九） * * 　 　

47 6．投资转让、处置所得（填写附表十一） * * 　 　

48 7. 油气勘探投资（填写附表九） * *

49 8. 油气开发投资（填写附表九） * *

50 9．其他 * * 　 　

51 四、准备金调整项目（填写附表十） * * 　 　

52 五、房地产企业预售收入计算的预计利润 * * 　 　

53 六、特别纳税调整应税所得 * * *

54 七、其他 * * 　 　

55 合　　　　计 * * 　 　

企业所得税年度纳税申报表附表四：

企业所得税弥补亏损明细表

行次 项目 年度 盈利额或亏损额 合并分立企业转入可弥补亏损额 当年可弥补的所得额 以前年度亏损弥补额 本年度实际弥补的以前年度亏损额 可结转以后年度弥补的亏损额

前四

年度 前三年度 前二年度 前一年度 合计

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

1 第一年 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 *

2 第二年 　 　 　 　 * 　 　 　 　 　 　

3 第三年 　 　 　 　 * * 　 　 　 　 　

4 第四年 　 　 　 　 * * * 　 　 　 　

5 第五年 　 　 　 　 * * * * 　 　 　

6 本年 　 　 　 　 * * * * * 　 　

7 可结转以后年度弥补的亏损额合计 　

企业所得税年度纳税申报表附表八

广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表

行次 项目 金额

1 本年度广告费和业务宣传费支出 　

2 其中：不允许扣除的广告费和业务宣传费支出 　

3 本年度符合条件的广告费和业务宣传费支出（1－2） 　

4 本年计算广告费和业务宣传费扣除限额的销售（营业）收入 　

5 税收规定的扣除率 　

6 本年广告费和业务宣传费扣除限额（4×5） 　

7 本年广告费和业务宣传费支出纳税调整额（3≤6，本行＝2行；3＞6，本行＝1－6） 　

8 本年结转以后年度扣除额（3＞6，本行＝3－6；3≤6，本行＝0） 　

9 加：以前年度累计结转扣除额 　

10 减：本年扣除的以前年度结转额 　

11 累计结转以后年度扣除额（8＋9－10） 　

企业所得税年度纳税申报表附表九：

资产折旧、摊销纳税调整明细表

行次 资产类别 资产原值 折旧、摊销年限 本期折旧、摊销额 纳税调整额 以前年度纳税调整增加额

账载金额 计税基础 会计 税收 会计 税收

1 2 3 4 5 6 7 8

1 一、固定资产（2+3+4+5+6） 　 　 * * 　 　 　

2 1.房屋建筑物 　 　 　 　 　 　 　

3 2.飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备 　 　 　 　 　 　 　

4 3.与生产经营有关的器具工具家具 　 　 　 　 　 　 　

5 4.飞机、火车、轮船以外的运输工具 　 　 　 　 　 　 　

6 5.电子设备 　 　 　 　 　 　 　

7 二、生产性生物资产（8+9） 　 　 * * 　 　 　

8 1.林木类 　 　 　 　 　 　 　

9 2.畜类 　 　 　 　 　 　 　

10 三、长期待摊费用（11+12+13+14） 　 　 * * 　 　 　

11 1.已足额提取折旧的固定资产的改建支出 　 　 　 　 　 　 　

12 2.租入固定资产的的改建支出 　 　 　 　 　 　 　

13 3.固定资产大修理支出 　 　 　 　 　 　 　

14 4.其他长期待摊费用 　 　 　 　 　 　 　

15 四、无形资产 　 　 　 　 　 　 　

15-1 其中：由研究开发活动形成的无形资产

16 五、油气勘探投资

17 六、油气开发投资

18 合计（1+7+10+15+16+17） 　 　 * *

建筑工程资料有哪些程序？

根据《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的通知》国税函〔2008〕1075号文件规定：一般纳税人从2009年2月1日起调整填报如下:

1.增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）?

2.增值税纳税申报表附列资料（表一）?

3.增值税纳税申报表附列资料（表二）?

4.固定资产进项税额抵扣情况表?

因此，一个主表和三个附表是必填的，没有数据的填0 。

貌似没有增值税纳税申报表附表7。

此文链接如下：包括填报说明

http://www.chinatax.gov.cn/n8136506/n8136593/n8137537/n8138502/8767911.html

我是做管道、设备、钢结构安装的。

开工前写安全技术交底、开工报告，单线图下来了就做材料报验、施工方案、特殊工种报验；施工过程中：1）管道安装：安装过程中弄焊接记录（一般要按焊口比例探伤的），安装完后根据探伤记录做试压包、管道清洗/吹扫记录、真空/泄露性试验，其中还要按规定做阀门试验记录等等。2)设备安装要做设备开箱记录、安装检验记录（分立式、卧式）、垫铁隐蔽记录，3)钢结构做沉降观测记录。施工完后做各专业的分部分项记录。

监理签完子就拿回来存着，等工程完了做交工资料组册的时候用。

以上仅供参考，希望采纳！谢谢！

鹏仔微信 15129739599 鹏仔QQ344225443 鹏仔前端 pjxi.com 共享博客 sharedbk.com