国税与地税怎样区分?分别都缴纳什么税种?

一、国税与地税可以通过以下两点进行区分：

1、国税与地税，是指国家税务局系统和地方税务局系统，一般是指税务机关，而不是针对税种而言。

国家税务局系统由国家税务总局垂直领导；省级地方税务局受省级人民政府和国家税务总局双重领导，省级以下地方税务局系统由省级地方税务机关垂直领导。因此，国家税务局系统和地方税务局系统分属国家不同的职能部门，一般是分开办公的，但是，也有一些地方的国家税务局系统和地方税务局系统是合署办公的。

2、国家税务局与地方税务局虽是两个相对独立的行政执法主体，有着各自的工作职责和征管范围，但都是政府的重要经济职能部门，共同执行统一的税收法律和法规，共同面对的纳税人。各地国家税务局、地方税务局不断加强协调配合，整合行政资源，共同致力于征管质量和效率的提高。

二、缴纳税种：

国税局收以下税种：

1．增值税；

2．消费税；

3．燃油税；

4．车辆购置税；

5．出口产品退税；

6．进口产品增值税、消费税；

7．储蓄存款利息所得个人所得税；

8．地方和外资银行及非银行金融企业所得税；

9．个体工商户和集贸市场缴纳的增值税、消费税；

10．中央税、共享税的滞纳金、补税、罚款。

11．证券交易税（未开征前先征收在证券交易所交易的印花税）；

12．铁道、各银行总行、保险总公司集中缴纳的企业所得税和城市维护建设税；

13．境内的外商投资企业和外国企业缴纳的增值税、消费税、外商投资企业和外国企业所得税；

14．中央企业所得税；中央与地方所属企、事业单位组成的联营企业、股份制企业所得税；2002年1月1日以后新办理工商登记、领取许可证的企业、事业单位、社会团体等组织缴纳的企业所得税；

15．中央明确由国家税务局负责征收的其他有关税费。增值税、资源税、证券交易税为中央与地方共享税。由国税局征收的共享税由国税局直接划入地方金库

地方税包括下列税种：

1、缴交营业税的地方企业所得税（不含上述地方银行和外资银行及非银行金融企业所得税），

2、个人所得税，

3、城镇土地使用税，

4、资源税，

5、城市维护建设税（不含铁道部门、各银行总行、各保险总公司集中交纳的部分），

6、房产税，

7、车船税，

8、印花税，

9、屠宰税，（2006年2月17日起废止10、农牧业税）

10、对农业特产收入征收的农业税（简称农业特产税）

11、耕地占用税，

12、契税，

13、筵席税，（已失效）

14、土地增值税。

15.地方教育附加税。

16.营业税（不含铁道部门、各银行总行、各保险总公司集中交纳的营业税）

扩展资料：

税种“税收种类”的简称，构成一个税种的主要因素有征税对象、纳税人、税目、税率、纳税环节、纳税期限、缴纳方法、减税、免税及违章处理等。目前我国税收分为商品和劳务税、所得税、资源税、财产和行为税、特定目的税五大类。

中国现行的税种共18个种（2016年5月1日起，全面推行“营改增”；2018年1月1日起施行环保税?[1]?），分别是：增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、资源税、城市维护建设税、房产税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税、车船使用税、船舶吨税、车辆购置税、关税、耕地占用税、契税、烟叶税、环保税。

参考资料：

百度百科，国税

百度百科，地税

请问增值税有几种？有何区别？

增值税有两种，分为一般纳税人和小规模纳税人。

第一，一般纳税人税率三个:

普通税率17%,

低税率:13%,

零税率

中华人民共和国增值税暂行条例

第二条 增值税税率：

（一）纳税人销售或者进口货物，除本条例第（二）项、第（三）项规定外，税率为17％。

（二）纳税人销售或者进口下列货物，税率为13％：

1、粮食、食用植物油；目前扩大为所有农产品

2、自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、沼气、居民用煤炭制品；

3、图书、报纸、杂志；

4、饲料、化肥、农药、农机、农膜；

5、国务院规定的其他货物。

（三）纳税人出口货物，税率为零；但是，国务院另有规定的除外。

（四）纳税人提供加工、修理修配劳务（以下简称应税劳务），税率为17％。

税率的调整，由国务院决定。

第二，小规模纳税人征收率1个:3%

从2009年1月1日起，不管生产还是商业小规模纳税人一律降为3%。

增值税有几种情形 用自产产品发给职工作为福利应该视同销售：

借：管理费用-职工福利费

贷：应付职工薪酬--福利费

借：应付职工薪酬--福利费

? 贷：主营业务收入

应交税费---增值税-销项税

同时结转成本：

借：主营业务成本

? 贷：库存商品用

自产的或委托加工的库存商品用于不动产在建工程，领用工程材料属于视同销售行为，按成本结转库存商品或原材料，按计税价格计提应缴纳的增值税销项税额。

用外购的库存商品或原材料用于不动产在建工程，属于进项税不予抵扣的业务，是按账面成本结转库存商品或原材料，并同时转出进项税。

区分的关键是，你领用的东西，是自己生产的，还是你买的。

营业税与增值税收入确认有何区别？

你好，财税〔2013〕37号，《财政部 国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》。

附件?1：交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点实施办法，

第三章 税率和征收率，

第十三条 增值税征收率为3%，

?第三十条 简易计税方法的应纳税额，是指按照销售额和增值税征收率计算的增值税额，不得抵扣进项税额。应纳税额计算公式：

应纳税额=销售额×征收率

第三十一条 简易计税方法的销售额不包括其应纳税额，纳税人采用销售额和应纳税额合并定价方法的，按照下列公式计算销售额：

销售额＝含税销售额÷（1＋征收率）

附件2：交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点有关事项的规定，

一、试点纳税人[指按照《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点实施办法》(以下称《试点实施办法》)缴纳增值税的纳税人]有关政策，

（七）计税方法。

1.试点纳税人中的一般纳税人提供的公共交通运输服务，可以选择按照简易计税方法计算缴纳增值税。公共交通运输服务，包括轮客渡、公交客运、轨道交通（含地铁、城市轻轨）、出租车、长途客运、班车。其中，班车，是指按固定路线、固定时间运营并在固定站点停靠的运送旅客的陆路运输。

根据上述文件规定，贵公司按简易计税方法计算应缴增值税。

假如本月旅客运营收入是40万元，帐务处理如下：

（1）确认收入：

借：银行存款 400000

贷：主营业务收入 （400000/1+3%）=388349.51

贷: 应交税费—应交增值税 （388349.51*3%）=11650.49

（2）缴纳增值税：

借：应交税费—应交增值税 11650.49

贷：银行存款 11650.49

你的基本思路是正确的。

土地增值税里的出让和转让有何区别

出让指的是土地使用者以向国有土地所有者代表支付出让金为对价而原始取得的有期限限制的国有土地使用权，是土地使用权市场的一级市场，当然税务局对 *** 征税没什么意义，所以不征税。土地使用权转让是指土地使用者将土地使用权再转让的行为，是土地使用权市场的二级市场。是要征税的。

所谓土地出让是指土地所有者对土地实行所有权与使用权进行分离,并取得收益的一种行为.按照"土地法'的规定,商业用地的出让期限最长不得超过50年,居民用地的最长期限不得超过70年.

所谓土地转让是指具有土地使用权而没有所有权者转让土地使用权的行为.因此,购买转让使用权的土地,必须搞清转让土地的使用年限.如果原来的购买者已经使用了40年.那么其剩余价值就只剩下10年的价值或者30年的价值.

购买出让使用权的土地,按照国家规定,除了交付土地出让金外,还要交付契约税,印花税,补偿费,安置费,如果属于农业用地,还要交纳青苗补偿费.购买转让使用权的土地,其价格与补偿费有是由双方协商解决,除此之外,还要交纳交易税,契约税,印花税.

增值税中企业性单位和企业有何区别?

根据《增值税暂行条例》第一条规定， 在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税人，应当依照本条例缴纳增值税。

根据《增值税暂行条例》第九条规定， 条例第一条所称单位，是指企业、行政单位、事业单位、军事单位、社会团体及其他单位。

条例第一条所称个人，是指个体工商户和其他个人。

因此，非企业单位包括行政单位、事业单位、军事单位、社会团体及其他单位。

增值税和消费税的税收收入归属有何区别

增值税和消费税的税收收入预算比例：

1、增值税：中央、地方共享税，中央 75% 地方 25% （省 8%、县市 17%）

2、消费税：中央 100%

海关进口增值税的税率有几种？

海关进口增值税参考增值税的税率：有17%、11%、6%。

处置固定资产新旧增值税条例规定有何区别？

新条例：2009年以1月以后的固定资产 如果抵扣过增值税按照销售货物处理 按17%缴纳增值税，如果没有抵扣过增值税的，按4%征收率减半征收

TXT文本格式有几种形式？有何区别？

UTF-8格式或ANSI格式的最好

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