免税和不征税有什么区别

一、正面回答：

不征税收入是指不属于营利性活动带来的经济利益，本身不需要交税。免税收入是国家出于对某些经济活动的鼓励和支持，对一些应当交税的经济利益允许不交税。即免税收入是企业所得税税收优惠的一种，而不征税收入则不属于，只是国家明确的不予征税的收入。不征税收入应当永久不列为征税范围的收入范畴。

二、详情分析：

从根本上来说，免税收入是国家优惠政策，对于某些该交税的经营活动准予其不交税，有可能是鼓励此项经济活动；而不征税收入是本身不需要交税的活动；不征税收入是指从性质和根源上不属于企业营利性活动带来的经济利益、不负有纳税义务并不作为应纳税所得额组成部分的收入。比如一些政府拨款、行政事业性收费；根据税法的一些规定：免税收入，本身已构成应税收入但予以免除，属于税收优惠项目。具体包括以下4项：国债利息收入；符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益；在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益；符合条件的非营利组织的非营利性收入，不包括非营利组织从事营利性活动取得的收入。

三、不征税收入的条件有哪些

企业从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性资金，凡同时符合以下条件的，可以作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除；

1、企业能够提供规定资金专项用途的资金拨付文件;

2、财政部门或其他拨付资金的政府部门对该资金有专门的资金管理办法或具体管理要求;

3、企业对该资金以及以该资金发生的支出单独进行核算。

1 、 概念不同： 免税是企业在需要征税的范围内，根据所得税政策免了 。 免征在一些项目获得收益时可以减免税收的缴纳， 包括财政拨款、政府基金等 。 零税率，它也是增值税的一种，主要用于出口的货物和跨境的货物，销项税额按照 0% 来算，允许抵扣进税额。同样的时间适用于 36 个月之内 ；

2 、 适用时间不同：免税申请的时间一般适用于 36 个月内 ， 免征没有硬性的适用时间段规定 ， 零税率申请时间也一般适用于 36 个月内 ；

3 、 开具发票的权限 不同 ：免税可以开具增值税普通发票 ， 免征一般不开具增值税发票 ， 零税率可以开具增值税发票。

以上是免税和免征的区别。

1 、在税收的管理上起到相互制约的作用，避免偷税漏税的发生；

2 、可以起到平衡税负，促进企业间的良性竞争；

3 、使国家的组织财政收入得到稳定的发展；

4 、环环相扣的征税过程，避免了重复征税浪费时间；

5 、避免对进口商品的征收税不足，利于出口退税，增强国家在国际地位的竞争力。

增值税征收的范围包括：货物、进口货物、应税劳务。它的优惠政策不仅促进产业分工，还实现企业生产敬业的合理化。在缩小贫富差距上有一定的帮助。

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