个人所得税的申报方式有两种，分别有什么区别？该怎么选？

千万别选错！！退税金额会有很大不同

两种方式，其实针对的都是年底的一次性奖金。针对年底的一次性奖金，他的处理方式是不同的，可以单独进行计算。这种方法适合的是每个月发的工资。比较多而年终奖较少的情况。另一种计算方法是将年底的一次性奖金平摊到每个月，然后按照每个月。的总收入重新计算一遍每个月应该扣掉的个人所得税。这种方法适合的是年终奖比例比较大的同志

我本人按照默认是不退税的，但是一顿操作之后退了2700+

已经提交的可以撤销，没有提交的可以按照我的截图来试一试，说不定有意外的大收获。

很多人一看到个人所得税申报，有两种方式就有点懵。这两种方式是指通过扣缴义务人申报和综合年度自行申报，它们有什么区别吗？

通过扣缴义务人申报

主要是指一些以工资薪金收入为主要收入来源的工作者，可以有扣缴义务人，也就是用人单位，进行预扣预缴。

扣缴义务人正常来讲，都是统一用5000元的个人所得税纳税起征点进行计税。它不会掌握我们专项附加扣除申报的个人信息，这也是从个人信息保密的角度出发的。

如果我们选择了由扣缴义务人申报，那么扣缴义务人就可以得知我们专项附加扣除的信息了。

而且它在申报时，需要事先下载个人提报的专项附加扣除信息。比如子女教育费专项附加扣除、大病医疗专项附加扣除、继续教育专项附加扣除、房租或住房贷款利息专项附加扣除、赡养老人专项附加扣除。

这样就能够得出准确的专项附加扣除额度，能够准确的预扣预缴个人所得税。

有什么好处呢？到了第二年，我们就不用去税务部门办汇总清缴了。如果不选择，也仅仅是针对有较高起征点缴纳个人所得税的人。

比如，一个人的工资是1万元，如果个人所得税不是有扣缴义务人申报，那么起征点是5000元。这样我们预扣预缴个人所得税时，1到7月份，我们是按照3%税率享受35000元的应税额度。到了8月份，应税额度变成了4万元，增加应税额度5000元。增加了5000元中，1000元按照3%税率扣税，4000元按照10%税率扣税。9到10月份，每个月的应税额度都会变成10%扣税。

如果我们有赡养老人支出，是独生子女扣除2000元的话。这样实际上我们每个月累积的应税额度只有3000元，一直到12月份，我们都是用3%的税率。

像第一种方式，我们由于多交了一部分个人所得税，应当在次年的3月1日至6月30日去税务部门办理汇总清缴，也就是退税。麻不麻烦呢？到时候肯定麻烦。如果通过用人单位申报了，也就是扣缴义务人，我们就省事了。

那么说第二种方式就没有必要性了吗？也是有的。

综合所得年度自行申报

我们综合所得主要指的是工资薪金所得、劳务费收入所得、稿酬所得、特许权使用费所得四项收入合一的综合收入。

劳务费收入所得现在仍然是800元以内免税，800元以上20%税率。4000元以上扣除20%的减除费用后，按照20%税率计税。2万元到5万元的部分，30%税率；五万元以上，40%税率。

很明显，预扣预缴的税率非常高。对于月收入不过万元的自媒体来说，很明显是需要退税的。

另外，还有作家等一些收入群体。

所以，这两项选择的主要标准就是我们有没有其他综合所得收入了。如果没有让单位代扣代缴就方便多了。

个人所得税的申报方式有两种，分别有什么区别？该怎么选？

扣缴义务人是指有义务为你进行个税扣缴的单位，对一般人来说就是把个人填写的专项附加扣除情况传给公司。

有多家公司的只能选择一家。

而综合所得年度自行申报是指，直接传给税务机关，由个人进行申报。

两种方式可以自由选择，如果预扣预缴的和实际的有出入，次年三到六月份可以到税务部门办理汇算清缴，多退少补。

现在个人所得税申报比较简单了，只需要下载个税申报APP，在手机上就能够进行操作了。

1、通过手机申报更方便

想申报个税，现在比较简单的办法就是通过手机进行办理。下载个税申报APP到自己的手机上，然后拿着身份证输入以后，输入手机号，以及登陆密码以后，通过人脸识别就能够成功注册。

成功注册以后，就可以自己在手机上操作，就可以在3月份到6月底之前，选择对2021年个税进行申报了。

2、需要知道的事情

对于个人来说，如果年工资收入6万元以下，就不用申报个人所得税了。根据税法的规定，每个月免税额是5000元，这样一来，基本上月工资收入5000元，一分钱的个税都是不用交的。

如果除了工资收入以外，还有稿费等扣过个税的劳务收入，那么一定要申请个税申报，因为稿费等扣过个税的劳务收入，基本上都是按照20%的税率进行扣税的，如果申请个税申报，大概率能够退税。

3、个税申报中需要注意的事情

在个税申报中，有几个事情可能需要注意。一个是申报纳税汇算，一次性奖金可以有两个选项，一个是并入综合计税，一个是单独计税。如果奖金比较高，那么选择综合汇算可能是缴税较少的。如果奖金不算多，那么可能选择个别缴税和综合汇算可能也差不多，这两种方法自己都可以试一试，哪个个税少，可以选择哪个汇算方法对奖金进行个税清缴。

二是把所有的可以抵扣的项目填全了。比如养育孩子，赡养老人，缴纳的房租等等，把这些填全了，可以抵扣不少的个税。

因此，个税申报也比较简单，自己在申报过程中多试试，就有可能少交税了。

4、结论

综上所述，现在个税申报在手机上进行更加的方便，在申报个税的时候，把能够抵扣的项目填全了，然后把一次性大额奖金选择综合计算，这样下来，有可能少交个税，如果自己有扣过税的稿费等收入，还有可能退税。

合并计税和单独计税哪个划算

法律分析：根据财税〔2018〕164号《财政部税务总局关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》在2021年12月31日前，不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照本通知所附按月换算后的综合所得税率表（以下简称月度税率表），确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。自2022年1月1日起，居民个人取得全年一次性奖金，应并入当年综合所得计算缴纳个人所得税。

因此年终奖单独计税方法到2021年12月31日到期，2022年不可再选择单独计税方法，必须并入当年综合所得缴纳个税。

目前企业向雇员发放的一次性奖金，缴纳个税可以选择两种计税方法，即单独计税和合并综合所得计税。

年终奖采用单独计税方法是以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照换算后的综合所得税率表，确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。计算公式为：应纳税额＝全年一次性奖金收入×适用税率－速算扣除数

需注意的是（一）在一个纳税年度内，对每一个纳税人，该计税办法只允许采用一次，也就是说如果2021年1月份发放2020年度年终奖已按全年一次性奖金申报个税，那么2021年度则不能再使用该方法。

（二）纳税人应当按照工资发放期进行税款的计算，在税法规定的税款申报期内进行税款的申报，个人所得税申报时所涉及到的是工资发放期、税款所属期和税款申报期，与工资所属期无关。工资发放期是指工资实际发放的日期，按照个人所得税法的规定，工资实际发放的日期所属的月份即为税款所属期，税款所属期下月的征期为该所属期税款对应的申报期。

法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法》

第一条 为了加强税收征收管理，规范税收征收和缴纳行为，保障国家税收收入，保护纳税人的合法权益，促进经济和社会发展，制定本法。

第二条 凡依法由税务机关征收的各种税收的征收管理，均适用本法。

第三条 税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执行。

任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。　

第四条 法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。

法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。

年终奖单独计税和合并计税两种方式会有不同算法,到账个税到底是多还是少,或者是补还是?关于终奖单独计税和合并计税哪个更加划算呢,下面了解下。

年终奖单独计税优惠政策延长至2023年年终奖计税方式选择很关键,汇算时选择年终奖并入综合所得计税,又或者单独计税,结果大不相同。主要益于“全年一次性奖金单独计税优惠政策延长至2023年。年终奖单独计税或合并计税“二选一”优惠政策延续至2023年底。这也就意味着,全年一次性奖金不并入当月工资薪金所得、实施按月换算税率单独计税的政策,将延续至2023年底。对大部分纳税人来说,可暂时避免因合并计税带来的税负升高。将年收入不超过12万元且需补税或年度汇算补税额不超过400元的免于补税政策延至2023年底;将上市公司股权激励单独计税政策延至2022年底。

年终奖到底应该单独计算还是应该合并计税?

对于年终奖来说,在个税年度汇缴清算时,需要根据个人的实际年收入来决定汇缴清算的方式。

(1)当年收入(含年终奖)减去6万及三险一金、附加扣除等后应纳税所得额≤0,交不到个税,选择并入综合所得申报,不需要单独申报年终奖; (2)当年收入(含年终奖)减去6万及三险一金、附加扣除等后应纳税所得额≤36000且>0,需要进一步确认年终奖金额,若年终奖≤36000,可以选择单独申报年终奖或者并入综合所得申报个税;若年终奖>36000,选择并入综合所得申报,较为合适。 原因:年终奖计税依据的扣除数小于综合所得计税依据的扣除数。 (3)当年收入(含年终奖)减去6万及三险一金、附加扣除等后应纳税所得额>36000,需要综合考虑年终奖单独申报存在雷区并结合公司工资及绩效考核相关制度等因素综合判断。 当然,基本的思路就是怎么纳税少,怎么来!具体情况如下:1、合并计税当我们的综合收入减去扣除项目,不需要纳税时,年终奖选择合并计税更划算。 比方,虎虎的综合收入在减去可以扣除的费用后,应纳税所得额=-1000。而年终奖是10000。 单独计税时,计算结果如下: 综合收入的应纳税所得额=-1000,所以,不需要缴纳个税。年终奖需要缴纳的个税=10000*3%=300(10000/12=小于3000,所以税率为3%)。 合计需要缴纳的个税=0+300=300。合并计税时:需要缴纳的个税=(-1000+10000)*3%=270。 270-300=-30。 也就是说合并计税时,可以节约30的税款。当然,在这样的情况下,由于年终奖300的税款,已经预扣预缴了,所以在个税年度汇缴清算时,不仅不需要补交税款,还可以获得30的退税。2、单独计税当我们的综合收入需要纳税,而且年终奖合并计税时,会提高汇缴清算适用的税率时,选择单独计税更划算。 例如,虎虎的综合收入在减去各项费用后的应纳税所得额是31000,而年终奖是24120。单独计税时:综合收入的应纳税额=31000*3%=930。年终奖需要缴纳的个税=24120*3%=合计需要缴纳的税款=930+合并计税时,计算结果如下: 需要缴纳的个税=(31000+24120)*10%-2520=2992。 在这样的情况下,合并计税时不仅不能退税,还需要补交的税款。所以,单独计税时,更划算。如果按照合拼计税方式、也就是把年终奖和平时工资放一起计算纳税。这会使得不少人需要缴纳更多的个人所得税。 需要注意的是,年终奖在选择汇缴清算的方式时,肯定属于税务筹划。大家千万不能以为,这种方式属于偷税漏税的行为。

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