2021最新全税种税率汇集（全18个税种），一篇搞懂要交多少税

我国现行税种共18个，分别是:增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、资源税、城市维护建设税、房产税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税、车船税、船舶吨税、车辆购置税、烟叶税、耕地占用税、契税、环境保护税、关税。

我为大家整理了现行全部税种税率，供大家申报和缴纳税时查阅参考:

1、增值税如果用一句话解释“增值税”，那么就是:对商品(或服务)在流通过程里“变贵”的部分征税。

增值税分为简计纳税和一般计税两种方式，

简易计税适用于小规模纳税人和一般纳税人的某些情况:

上面是简易计税的增值税税率，我们再来看看一般计税的增值税税率:

营改增项目的增值税税率见下表:

购进农产品的进项税额扣除率如下表:

关于增值税更全面的介绍，可以参考我这篇:

2、消费税

消费税是对特定货物与劳务征收的一种间接税，就其本质而言，是特种货物与劳务税。

消费税税率可参考下表:

3、企业所得税

企业所得税是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种所得税。

关于企业所得税更详细的介绍，可以参考我这篇:

4、个人所得税

个人所得税主要分为三类:综合所得、经营所得以及比例税率。

综合所得(工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得)适用3%-45%的7阶超额累进税率:

经营所得(包括个体工商户的生产、经营所得和对企业事业单位的承包经营、承租经营所得)适用5%-35%的5阶超额累进税率:

对个人的利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得，按次计算征收个人所得税，适用于比例税率:

此外，非居民个人取得工资薪金、劳务报酬所得、稿酬所得和特许使用费所得，则依照下表按月换算后计算应纳税额:

关于个人所得税更详细的介绍，可以参考我这篇:

5、资源税

资源税是以各种应税自然资源为课税对象、为了调节资源级差收入并体现国有资源有偿使用而征收的一种税。

6、城市维护建设税

城市维护建设税，又称城建税，税率主要取决于城镇规模。

城市维护建设税规定，纳税人所在地为城市市区的，税率为7%;

纳税人所在地为县城、建制镇的，税率为5%;

纳税人所在地不在城市市区、县城或建制镇的，税率为1%。

7、房产税

房产税是以房屋为征税对象，按房屋的计税余值或租金收入为计税依据，向产权所有人征收的一种财产税。

8、印花税

印花税是对在经济活动和经济交往中书立、领受具有法律效力的凭证的行为征收的一种税。其因采用在应税凭证上粘贴印花税票作为完税的标志而得名。

9、城镇土地使用税

城镇土地使用税是指国家在城市、县城、建制镇、工矿区范围内，对使用土地的单位和个人，以其实际占用的土地面积为计税依据，按照规定的税额计算征收的一种税。

城镇土地使用税采用定额税率，即采用有幅度的差别税额。按大、中、小城市和县城、建制镇、工矿区分别规定每平方米城镇土地使用税年应纳税额。

具体税率可见上表:

10、土地增值税

土地增值税是对在我国境内转让国有土地使用权、地上建筑物及其附着物的单位和个人，以其转让房地产所取得的增值额为课税对象而征收的一种税。

土地增值税实行四级超率累进税率:

11、车船税

车船税，是指在我国境内的车辆、船舶的所有人或者管理人按照中华人民共和国车船税法应缴纳的一种税。

12、船舶吨税

船舶吨税亦称“吨税”。海关对外国籍船舶航行进出本国港口时，按船舶净吨位征收的税。

13、车辆购置税

车辆购置税是对在境内购置规定车辆的单位和个人征收的一种税，由车辆购置附加费演变而来。

车辆购置税实行从价定率的办法计算应纳税额，计算公式为:应纳税额=计税价格×税率。

举个例子，消费者老王购买一辆20万元的国产车，去掉增值税部分后按10%纳税。计算公式是200000÷1.13×0.1=17698元。

14、烟叶税

烟叶税是以纳税人收购烟叶的收购金额为计税依据征收的一种税。

烟叶税实行比例税率，税率为20%。烟叶税由地方税务机关征收。

15、耕地占用税

耕地占用税是对占用耕地建房或从事其他非农业建设的单位和个人征收的税。

耕地占用税采用定额税率，其标准取决于人均占有耕地的数量和经济发展程度。

上表为各省、自治区、直辖市耕地占用税的平均税额水平，可供参考。

16、契税

契税是指不动产(土地、房屋)产权发生转移变动时，就当事人所订契约按产价的一定比例向新业主(产权承受人)征收的一次性税收。

契税税率为百分之三至百分之五。

而契税的具体适用税率，由省、自治区、直辖市人民政府在前款规定的税率幅度内提出，报同级人民代表大会常务委员会决定，并报全国人民代表大会常务委员会和国务院备案。

目前，各省、自治区、直辖市的契税税率可参考上表。

根据具体情况，个人购房可享受一定的优惠政策，具体可见上表。

17、环境保护税

我国的环境保护税法明确“直接向环境排放应税污染物的企业事业单位和其他生产经营者”为纳税人，确定大气污染物、水污染物、固体废物和噪声为应税污染物:

18、关税

关税是指一国海关根据该国法律规定，对通过其关境的进出口货物征收的一种税收。

关税的变动会稍为频繁，具体实时税率查询可查询我国商务部官网。

同时还在定期更新目前还可行的税筹方案:

税率，是对征税对象的征收比例或征收额度。税率是计算税额的尺度，也是衡量税负轻重与否的重要标志。中国现行的税率主要有比例税率、超额累进税率、超率累进税率、定额税率。

利率是指一定时期内利息额与借贷资金额即本金的比率。利率是决定企业资金成本高低的主要因素，同时也是企业筹资、投资的决定性因素，对金融环境的研究必须注意利率现状及其变动趋势。

扩展资料

利率和税率区别：

1、税率是按照计税依据征税的比例或者额度,税率是税收制度的核心要素，是计算应纳税额的尺度。税率通常有3种主要形式：

第一种是以相对量形式规定的征收比例，即比例税率和累进税率，适用于从价计税的税种；第二种是以绝对量形式规定的固定征收额，即定额税率（又称税额标准），适用于从量计征的税种；

第三种是复合税率，即定额税率与比例税率相结合的税率。按照税收负担划分，税率还可以区分为名义税率和实际税率，平均税率和边际税率。

2、利率又称利息率。表示一定时期内利息量与本金的比率，通常用百分比表示，按年计算则称为年利率。其计算公式是：利息率= 利息量 ÷ 本金÷时间×100%

利率一般可分为年利率、月利率和日利率。

利息率=利息额／本金

参考资料：

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