零申报与零税额、没纳税有何区别？一文详解！

最近，小编总能收到一些会计朋友的私信，说想要知道如何帮企业进行零申报处理。但其实关于零申报，有很多会计都不清楚它真正的含义，不仅如此，还总能混淆零税额、零申报、没纳税三者的关系。

所以今天小编就来跟大家科普一下，关于零税额、零申报、没纳税这三者的关系。

一、含义

01、零税额

从字面上理解，就是应纳税额为零，没有税款的意思，即我们按规定履行了纳税申报的义务，但只是申报的金额为0仅此而已。

比如小编每月实际的工资，在扣除完“三险一金”后的收入是1W，个人所得税起征点是5000元，小编因为可以抵扣个税专项附加扣除的其中三项，分别是子女教育2000元、住房贷款利息1000元、赡养老人扣除2000元，所以可以得出小编应缴纳的个税税款金额为0，而这个0就是零税额的意思。

但需要说明的是，零税额并不等于零申报，然而却有很多人会混淆这两个意思。

02、零申报

应纳税额为0，是零税额，但不一定是零申报。那零申报究竟是什么意思呢?零申报就是纳税人在纳税申报所属期内没有发生任何应税收入，即没有产生应税销售额，未曾开具过发票，没有进项税额，也没有销项税额，所以也没有产生应纳税款，或者没有发生任何应税行为，从而纳税申报的填报数据全部为0，都是空值。

但需要说明一点的是，零申报也是需要进行纳税申报处理的，只是填报的数据皆是0而已，并不能因为所涉及的填报数据都是0就不进行纳税申报处理。倘若纳税人长期未进行纳税申报处理，税务局将会把该纳税人列进黑名单，从而影响该纳税人的正常经营活动。所以即使是零申报，也要进行纳税申报处理。

然而如果想要进行零申报处理，还需满足以下几种情况：

03、没纳税

没纳税，意思就是没有进行纳税申报操作。而造成没纳税的原因有多种，一种就是因为应纳税额为0，从而没有进行纳税申报处理。一种就是符合零申报的情况，同样也没有进行纳税申报处理。还有一种就是需要缴纳应纳税额，但实际没有缴纳，没纳税，从而形成了欠税的行为。

无论是哪种原因产生的没纳税，都是属于申报后的情形。没纳税不同于以上两种情况，零税额和零申报，表示的都是进行时的意思，而没纳税说的是过去式，三者不能混淆概念。

二、关系

一讲到零申报，大家总会把零税额、零申报、没纳税这三个概念混淆，但其实这三者之间的关系是很容易区分出来的。

零税额，可以是零申报，但是零申报不等于零税额，而没纳税可以是零税额，也可以是零申报。

零税额和零申报，好比如是大鱼吃小鱼的关系。零税额就是小鱼，而零申报就是大鱼，大鱼可以吃小鱼，但也可以不吃小鱼。而小鱼在正常情况下是不能吃大鱼，但在特殊情况下也是可以吃大鱼的，比如人为因素。然而这个人为因素站在税务的角度来看，就是纳税人进行零申报的前提条件。当零税额满足前提条件时，就可以进行零申报了。

而没纳税就是渔夫，渔夫可以打捞小鱼，也可以打捞大鱼，也可以不打捞鱼。也就是说没纳税可能是零税额引起的，也可能是零申报引起的，也可能是其他原因引起的。但没纳税不能和零税额与零申报进行比较，因为参照不同，渔夫不与鱼同类对比。

他们之间的勾稽关系如下所示：

好了，以上所讲知识就是本文的所有内容，看到这里，大家都理解了吗?有什么疑问或者建议的，欢迎大家留言评论。@专家解税保留所有权利。

一、零申报

零申报不等于不用报税 “我没有开发票，怎么要报税”?零申报，还是要向税务局进行一个“0”的申报，而不是不用报税的意思。就算没有挣钱，没有开发票，企业也是有义务按规定向税务局告知经营状况的!长期不申报，尤其长达6个月以上的那种分分钟都会被注销的呢。 1、我不是零申报吗，你现在怎么让我缴税啊? 企业的税种那么多，增值税、企业所得税、附征税、印花税等等。增值税你可以零申报，但企业所得税就不一定还能零申报了，该缴的税还是要缴的。 2、长期零申报不等于稳 “我这个公司先注册而已，你给我长期零申报就好了”。除非你真的是零申报，不然是一点都不稳的好吗。连续三个月零申报属于异常申报，会被税务局纳入重点关注对象。非正常原因一个评价年度内增值税或营业税连续三个月或累计六个月零申报、负申报的，纳税信用等级就不能评为A级了。长期零申报且持有发票的公司，会被税务机关限制发票使用，如降版降量。如果是提供虚假申报材料享受税收优惠的，那么纳税信用等级将直接被判为D级。如果当期有收入及应纳税额却零申报的，这就属于偷税，是要罚款的，且要补缴税款和滞纳金，情节严重的还会被移送稽查! 当然以上风险都是出现在虚假零申报的时候。数据真实的情况下，长期零申报税务局也拿你没有办法，不过这种时候老板们就要对账务注意了，长期零申报，起码账要认真做，毕竟税务局查账的风险比别人更高。

二、零报税

1、如果你是小规模纳税人，你需要去税务局，交0报的纳税申报表后附资产负债表，利润表，给税务大厅一份纳税申报表就可以了，然后给专管员1份纳税申报表，1份资产负债表，利润表，在这些表上盖公章，就可以了。 2、如果你是一般纳税人，不需要任何资料，但是资产负债表和利润表需要填，纳税申报表也要填，只不过在销项减进项后，你本月的缴税额应该是0.

鹏仔微信 15129739599 鹏仔QQ344225443 鹏仔前端 pjxi.com 共享博客 sharedbk.com